Monterrey.- Nuevo León ocupa el tercer lugar en evasión fiscal y lavado de dinero, de acuerdo a cifras del Servicio de Administración Tributaria (SAT), en conjunto con la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SCHCP).
De 2017 a la fecha, la dependencia investiga a 19 empresas en la entidad que fabrican operaciones simuladas (denominadas EFOS) con facturas falsas, apenas por debajo de Ciudad de México con 48 y Jalisco con 32.
En ese lapso, se han realizado un total de 150 operativos en todo el país, en donde se detectaron facturaciones de alrededor 282 millones de pesos, que causó una evasión fiscal de 62 mil millones de pesos por parte de empresas que deducen operaciones simuladas (EDOS).
El SAT informó que de 2014 al 20 de junio de 2019, se han detectado un total de 712 EFOS definitivas en Nuevo León, lo que corresponde al 9% de las localizadas en todo el país (8,204).
La cifra aumentó a nivel nacional de forma considerable 31 veces, entre 2014 y 2018, lo que representa un total de 8 millones 827 mil 390 facturas falsas generadas.
El monto de las operaciones asciende a un billón 611 millones 418 pesos, con una evasión presuntiva de las EDOS de 354 mil millones 512 pesos.
¿QUÉ ES UNA FACTURA FALSA?
Según el SAT, estas facturas tienen un funcionamiento similar como cualquier comprobante fiscal digital, sin embargo el contenido es el que hace la diferencia al carecer de veracidad, es decir que la operación en realidad no existió.
Sin embargo, estas facturas se expiden por dos motivos, simular pagar al fisco (evasión) o comprobar por gasto inexistente (lavado de dinero).
“Facturas falsas no hay, sino estrategias para hacer mil cosas, sobre todo en grandes corporaciones.
“Lo que es falso es la empresa de la cual donde viene la factura, porque esa empresa puede o no existir. Los fiscalistas especializados realizan una red de empresas para empezar a diversificar el recurso. Hay muchas estrategias que se hacen fiscalmente, mucho va a asociaciones civiles, sindicatos”, aseguró a ABC Noticias un abogado fiscalista quien prefirió omitir su nombre.
De acuerdo al letrado, una de las principales causas por las que se realizan estrategias fiscal para evadir impuestos es porque no están satisfechos por la forma en cómo tributan ante las autoridades.
“La gente no paga impuestos porque no le garantizas que haya retorno por parte del gobierno y entonces entras en un círculo”, explicó.
¿CÓMO FUNCIONAN?
De acuerdo al SAT, la empresa facturera (EFOS) provee comprobantes fiscales a otra (EDOS) que deduce los impuestos de ISR e IVA, los cuales simula pagarlos al SAT.
Las EFOS ganan una comisión por cada factura expedida y pagada por EDOS, que a su vez se adjudica el monto que omite de ambos impuestos.
Por su parte, el fisco pierde el monto pagado de ISR e IVA debido a los comprobantes que EDOS compró a EFOS.
Como ejemplo, de una operación donde una EDOS debe pagar 50 pesos de impuesto al fisco, sólo gasta el 10 por ciento de esa cantidad en comisión EFOS, logrando ganar la diferencia (impuesto a pagar – comisión).